□文龍

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。為進(jìn)一步鞏固防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)的成果，日前，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），面向社會(huì)公開征求意見?！掇k法》的制定有助于壓實(shí)風(fēng)險(xiǎn)治理和管理的主體責(zé)任，推動(dòng)和引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)健全和細(xì)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升防范風(fēng)險(xiǎn)能力，提高經(jīng)營的穩(wěn)健性與可持續(xù)性。

防范操作風(fēng)險(xiǎn)一直是監(jiān)管部門的一項(xiàng)重要工作，也是銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的一個(gè)重要課題。為加強(qiáng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，原銀監(jiān)會(huì)2007年制定出臺(tái)了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對規(guī)范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮了積極作用?！侗ｋU(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則》的制定，明確了對保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)的管理要求，建立了保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架。特別是近年來，隨著銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新模式的不斷創(chuàng)新推出，操作風(fēng)險(xiǎn)防控形勢更加復(fù)雜，原有監(jiān)管規(guī)定難以滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)需要，因此，有必要對原有監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行全面修訂。同時(shí)，《辦法》的制定也是適應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)國際規(guī)則的需要。

(相關(guān)資料圖)

與之前的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則相比，此次制定的《辦法》，涉及風(fēng)險(xiǎn)治理和管理責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理基本要求、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和方法、監(jiān)督管理等方面，涵蓋的內(nèi)容更豐富，風(fēng)險(xiǎn)治理和管理職責(zé)更明確，管理的范圍更廣泛，可操作性更強(qiáng)，凸顯了諸多亮點(diǎn)。

亮點(diǎn)之一：明確了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線。第一道防線包括各級業(yè)務(wù)和管理部門，負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作；第二道防線包括負(fù)責(zé)各級操作風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量的牽頭部門，指導(dǎo)、監(jiān)督第一道防線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作；第三道防線則是各級內(nèi)部審計(jì)部門，對第一、第二道防線履職情況及有效性進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)。三道防線的建立，進(jìn)一步扎緊了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“籬笆”。

亮點(diǎn)之二：細(xì)化了三個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)治理和管理責(zé)任。在法人層面，《辦法》明確董事會(huì)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任；監(jiān)事（會(huì)）承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查董事會(huì)和高級管理層的履職盡責(zé)情況；高級管理層承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施責(zé)任。在內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)層面，分別明確了三道防線相關(guān)部門的主要職責(zé)。在分支機(jī)構(gòu)及其附屬機(jī)構(gòu)層面，《辦法》明確銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)、直接經(jīng)營業(yè)務(wù)的部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任；附屬機(jī)構(gòu)要建立符合集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)偏好，與其業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營規(guī)模、監(jiān)管要求相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全三道防線，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度。各層面責(zé)任的明確，可有效避免操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不清，制度執(zhí)行落空等問題。

亮點(diǎn)之三：統(tǒng)一了銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)則，并區(qū)分規(guī)模實(shí)行差異化監(jiān)管?！掇k法》不僅是對原有銀行機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管規(guī)則和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理要求的整合，還吸納了國內(nèi)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面積累的一系列良好做法，并借鑒了國際規(guī)則。同時(shí)，按照銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)模大小，分別適用差異化監(jiān)管要求，凸顯了監(jiān)管政策的靈活性和精準(zhǔn)性，有助于減少部分中小機(jī)構(gòu)合規(guī)投入成本，提升監(jiān)管質(zhì)效。

毋庸置疑，操作風(fēng)險(xiǎn)是由于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。其產(chǎn)生的原因主要是制度不完善、執(zhí)行不到位、系統(tǒng)存在漏洞、逆程序操作等。操作風(fēng)險(xiǎn)事件往往會(huì)引發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)，不僅會(huì)給銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)造成重大財(cái)產(chǎn)損失，還可能會(huì)導(dǎo)致聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響行業(yè)的健康發(fā)展。筆者認(rèn)為，有效防控操作風(fēng)險(xiǎn)，就要壓實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理各方責(zé)任。

首先，要壓實(shí)高管層的實(shí)施責(zé)任，制定完善的管理制度。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上，董事會(huì)、監(jiān)事（會(huì)）、高管層分別承擔(dān)最終責(zé)任、監(jiān)督責(zé)任和實(shí)施責(zé)任，尤其是高管層負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度和管理辦法的制定，各部門、各級機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的界定，財(cái)務(wù)、人力和信息科技系統(tǒng)等資源的配備，以及考核評價(jià)與獎(jiǎng)懲機(jī)制的制定等。制度建設(shè)對操作風(fēng)險(xiǎn)防范起著至關(guān)重要的作用，高管層要根據(jù)監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定科學(xué)的內(nèi)部管理制度，為防范操作風(fēng)險(xiǎn)奠定制度基礎(chǔ)。特別是在新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品等推出之前需要對其操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分事前識別和評估，既重視新業(yè)務(wù)帶來的經(jīng)濟(jì)效益，更要強(qiáng)化新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理，避免創(chuàng)新造成重大操作風(fēng)險(xiǎn)和損失，提升創(chuàng)新質(zhì)量，推動(dòng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)可持續(xù)健康發(fā)展。

其次，要壓實(shí)分支機(jī)構(gòu)、直接經(jīng)營業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。分支機(jī)構(gòu)、直接經(jīng)營業(yè)務(wù)的部門是操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生地，并承擔(dān)著為本級、本條線操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門配備充足資源，嚴(yán)格執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)偏好以及管理流程等要求的重要職責(zé)，壓實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任尤為重要。分支機(jī)構(gòu)、直接經(jīng)營業(yè)務(wù)部門要通過加強(qiáng)管理，確保各項(xiàng)制度在本機(jī)構(gòu)、本部門得以落地實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行，守住操作風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線。

再次，要壓實(shí)各崗位、各員工具體責(zé)任。大部分操作風(fēng)險(xiǎn)都是因?yàn)閱T工操作不規(guī)范，違法違規(guī)操作所導(dǎo)致的，強(qiáng)化員工行為管理最為關(guān)鍵。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要不斷加強(qiáng)員工法制教育、合規(guī)教育，培育良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，明確員工行為規(guī)范和職業(yè)道德要求。通過完善制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)行，促使員工依法依規(guī)操作，堅(jiān)守合規(guī)底線，切實(shí)防控好操作風(fēng)險(xiǎn)，為銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

最后，還要壓實(shí)監(jiān)管部門的監(jiān)督管理責(zé)任。監(jiān)管部門要加強(qiáng)與相關(guān)部門的監(jiān)管協(xié)作和信息共享，共同防范金融風(fēng)險(xiǎn)跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)傳染。通過監(jiān)管評級、風(fēng)險(xiǎn)提示、監(jiān)管通報(bào)、監(jiān)管會(huì)談、與外部審計(jì)師會(huì)談等非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查方式，實(shí)施對操作風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)監(jiān)管。對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在的違反操作風(fēng)險(xiǎn)管理行為，要采取必要的監(jiān)管措施，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，以促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)職責(zé)的落實(shí)。